Daň z úroků na spořícím účtu: Už i z úroků platíme daně?

Úroky z úspor a daňová povinnost

Úroky z vašich úspor na spořicím účtu sice potěší, ale je důležité nezapomínat na daňovou povinnost, která se k nim váže. V České republice se úroky z bankovních vkladů, kam spadají i spořicí účty, daní srážkovou daní. To znamená, že daň za vás odvede přímo banka a vám je poukázána už čistá částka. Sazba srážkové daně z úroků činí 15 %. I když se o nic starat nemusíte, je dobré o této dani vědět. Zejména pokud sledujete své příjmy a výdaje. Informace o sražené dani z úroků najdete ve svém daňovém přiznání, pokud ho podáváte, nebo ve výpisu z vašeho spořicího účtu. Pamatujte, že daňové zákony se mohou měnit, proto je vždy dobré si ověřit aktuální informace u finančního poradce nebo na webových stránkách Finanční správy.

Výše daně z úroků v ČR

V České republice se na úroky ze spořicích účtů vztahuje daň z příjmů fyzických osob. Daň z úroků se vypočítává z celkové výše úroků připsaných na účet za daný kalendářní rok. Sazba daně z úroků činí 15 %. Tuto daň odvádí banka nebo jiná finanční instituce, u které máte spořicí účet veden. Výše daně je automaticky sražena z úroků ještě před jejich připsáním na váš účet. Vy jako klient banky tak obdržíte již zdaněný úrok. Tuto skutečnost banka uvádí na ročním výpisu z účtu, kde je uvedena jak původní výše úroku, tak i sražená daň. Daň z úroků je splatná vždy k poslednímu dni kalendářního roku. Pokud je výše úroku za rok nižší než 100 Kč, daň se neplatí. V takovém případě vám banka připíše úrok v plné výši.

Kdy se daň z úroků neplatí?

V některých případech se daň z úroků na spořicích účtech platit nemusí. Existují totiž situace, kdy máte nárok na uplatnění osvobození od daně z příjmů. Jednou z nich je, pokud je váš celkový úrok z bankovních vkladů a ostatních investic nižší než zákonem stanovená hranice. Pro rok 2023 je tato hranice stanovena na 50 000 Kč. To znamená, že pokud vaše úroky z vašeho spořicího účtu a dalších investic nepřesáhnou 50 000 Kč za rok, daň z nich platit nebudete. Důležité je si uvědomit, že se tato hranice vztahuje na všechny vaše úroky, nejen na ty ze spořicích účtů. Pokud tedy máte například úroky z termínovaných vkladů, dluhopisů nebo jiných investic, započítávají se do této hranice také. Další situací, kdy se daň z úroků na spořicím účtu neplatí, je, pokud je váš spořicí účet veden u stavební spořitelny a splňujete podmínky pro státní podporu stavebního spoření. V takovém případě jsou úroky z vašeho spořicího účtu od daně z příjmů osvobozeny.

Osvobození od daně z úroků

V České republice se na úroky ze spořicích účtů vztahuje daň z příjmů fyzických osob. To znamená, že pokud vám banka připíše úroky na váš spořicí účet, musíte z nich odvést daň. Daň z úroků se vypočítává jako 15 % z hrubého úroku. Existují však i možnosti, jak se dani z úroků vyhnout, nebo ji alespoň snížit. Jednou z možností je investovat do produktů, které jsou od daně z úroků osvobozeny. Mezi takové produkty patří například stavební spoření nebo penzijní připojištění. Další možností je využít daňové zvýhodnění na úroky z hypotečního úvěru. Pokud splácíte hypotéku, můžete si od základu daně odečíst úroky, které jste za daný rok zaplatili. Osvobození od daně z úroků se vztahuje i na některé další případy, například na úroky z dluhopisů vydaných Českou republikou nebo na úroky z vkladů na účtech stavebního spoření. Je důležité si uvědomit, že podmínky pro osvobození od daně z úroků se mohou v čase měnit. Proto je vždy vhodné se informovat u vaší banky nebo finančního poradce o aktuální daňové legislativě.

Sledování úroků a daňové přiznání

Sledování úroků z vašich finančních produktů a jejich následné řádné zdanění je důležitou součástí správy osobních financí. V České republice jsou úroky z bankovních vkladů, jako jsou spořicí účty a termínované vklady, považovány za zdanitelný příjem. To znamená, že je nutné je zahrnout do vašeho daňového přiznání a případně z nich odvést daň z příjmů fyzických osob. Daň z úroků se obvykle vypočítává z celkové výše úroků připsaných na váš účet za daný kalendářní rok. Sazba daně z příjmů fyzických osob z úroků je v České republice stanovena na 15 %. Pro usnadnění procesu podávání daňového přiznání a zajištění správného zdanění vašich úroků je vhodné vést si evidenci o všech připsaných úrocích. Banky a další finanční instituce vám obvykle zasílají roční výpisy, které obsahují informace o připsaných úrocích za daný rok. Tyto výpisy si pečlivě uschovejte, abyste je měli k dispozici při vyplňování daňového přiznání.

Banka	Úroková sazba	Daň z úroků
Fio banka	0,2 %	15 %
Česká spořitelna	0,1 %	15 %

Snížení daňové zátěže z úroků

V České republice se úroky z bankovních vkladů, kam spadají i úroky na spořicích účtech, daní srážkovou daní. Tato daň je v současnosti stanovena na 15 %. Pro mnoho lidí je příjemným překvapením, že existují způsoby, jak daňovou zátěž z úroků snížit, a v některých případech se jí i zcela vyhnout. Jednou z možností je využití stavebního spoření. Vklady na stavebním spoření jsou totiž osvobozeny od daně z příjmů, a to až do výše 20 000 Kč ročně. Další možností je investování do dluhopisů s výnosy osvobozenými od daně z příjmů. Mezi takové dluhopisy patří například dluhopisy českého státu. Investoři by si však měli dát pozor na poplatky spojené s nákupem a prodejem dluhopisů, které mohou výnos z investice snížit. Před jakýmkoli investičním rozhodnutím je vždy vhodné poradit se s finančním poradcem, který vám pomůže najít nejvhodnější řešení s ohledem na vaši konkrétní finanční situaci.

Spořící účty a inflace

Vysoká inflace a s ní spojené zvyšování úrokových sazeb Českou národní bankou sice přinesly mírné zhodnocení úspor na spořicích účtech, ale zároveň se vynořila otázka zdanění těchto úroků. Daň z úroků na spořícím účtu se totiž vztahuje na všechny zisky z úroků, bez ohledu na to, zda reálně pokrývají inflaci. V praxi to znamená, že i když vám banka připíše úroky, část z nich odvedete státu formou daně. Daň z příjmů z úroků činí 15 % a je srážkovou daní, to znamená, že ji za vás odvede banka přímo finančnímu úřadu. I když se v době vysoké inflace můžou zdát úroky na spořicích účtech lákavé, je důležité zohlednit i daňovou povinnost a zvážit i jiné formy investic, které mohou nabídnout vyšší zhodnocení po zdanění.

Alternativy ke klasickým spořicím účtům

Vysoká inflace a s ní spojená nízká úroková sazba na klasických spořicích účtech nutí lidi hledat alternativní způsoby zhodnocení svých úspor. Zatímco úroky z klasických spořicích účtů jsou zatíženy 15% daní z příjmů, existují i možnosti, jak se této dani alespoň částečně vyhnout. Mezi oblíbené alternativy patří stavební spoření, které sice nenabízí vysoké zhodnocení, ale státní podpora a daňové výhody z něj dělají zajímavou volbu. Investice do podílových fondů představují další možnost, jak zhodnotit své peníze a zároveň se částečně vyhnout dani z úroků. Výnosy z prodeje podílových fondů držených déle než 3 roky jsou totiž od daně z příjmů osvobozeny. Před jakoukoliv investicí je však důležité důkladně zvážit svá očekávání, investiční horizont a toleranci k riziku.

Daň z úroků na spořícím účtu? To je, jako byste platili daň z deště, který vám naplní sud na zahradě.

Radomír Dvořák

Budoucnost danění úroků v ČR

V České republice se v posledních letech diskutuje o budoucnosti zdanění úroků. Daň z úroků na spořicím účtu je v současnosti 15 %. To znamená, že pokud máte na spořicím účtu uloženou částku 100 000 Kč a banka vám připíše úrok 1 000 Kč, stát vám z tohoto úroku strhne 150 Kč na dani z příjmů. Existují různé názory na to, zda je současná výše daně z úroků optimální. Někteří ekonomové argumentují, že by se daň z úroků měla snížit, aby se podpořilo spoření. Jiní ekonomové naopak tvrdí, že by se daň z úroků měla zvýšit, aby se získaly dodatečné příjmy do státního rozpočtu. Budoucnost danění úroků v České republice je tedy nejistá. Je možné, že daň z úroků zůstane na stávající úrovni 15 %. Stejně tak je ale možné, že se daň z úroků v budoucnu změní, ať už směrem nahoru, nebo dolů. Pro běžné občany je důležité sledovat aktuální vývoj v této oblasti a přizpůsobit tomu své finanční plánování.