Finanční leasing: Vše, co potřebujete vědět

Co je finanční leasing?

Finanční leasing představuje oblíbený způsob financování, zejména pro podnikatele a firmy, kteří potřebují získat dlouhodobě majetek bez nutnosti jeho jednorázového pořízení. Jde o trojstranný vztah, do kterého vstupuje klient (nájemce), leasingová společnost (pronajímatel) a dodavatel vybraného majetku. Klient si zvolí majetek (automobil, stroj, vybavení), který chce využívat, a leasingová společnost ho od dodavatele odkoupí. Následně ho klient užívá na základě leasingové smlouvy a platí pravidelné splátky. Po ukončení leasingu má klient obvykle možnost majetek odkoupit za předem stanovenou cenu, která bývá zpravidla symbolická. Finanční leasing se vyznačuje svou flexibilitou a daňovými výhodami, jelikož splátky leasingu je možné zahrnout do nákladů a snižovat tak daňový základ.

Pro koho je finanční leasing?

Finanční leasing je specifická forma financování, která oslovuje širokou škálu zájemců. Pro koho je tedy finanční leasing vhodný? V první řadě je to ideální řešení pro podnikatele a firmy, kteří potřebují rychle a efektivně získat nové vybavení, stroje nebo vozidla. Finanční leasing jim umožňuje pořídit si majetek bez vysoké počáteční investice a rozložit si splátky do delšího časového období. To jim uvolní kapitál pro další rozvoj podnikání. Dalším důležitým aspektem je daňová optimalizace. Splátky finančního leasingu si firmy mohou odečíst z daní, což jim přináší nemalé úspory. Finanční leasing je ale zajímavou volbou i pro fyzické osoby, které si chtějí pořídit například nový automobil. V porovnání s úvěrem může být finanční leasing dostupnější a flexibilnější. Je však důležité si uvědomit, že předmětem leasingu zůstává až do konce smluvního vztahu majetkem leasingové společnosti.

Výhody finančního leasingu

Finanční leasing se v posledních letech těší velké oblibě u podnikatelů i jednotlivců. Mezi jeho hlavní lákadla patří především dostupnost a flexibilita. Na rozdíl od úvěru, kde je vyžadována často vysoká akontace, finanční leasing umožňuje pořízení majetku s minimálními počátečními náklady. To ocení zejména začínající podnikatelé, kteří tak mohou investovat volné finanční prostředky do rozvoje svého podnikání. Další nespornou výhodou je možnost rozložení splátek do delšího časového období, čímž se snižuje finanční zátěž a dochází k optimalizaci cash flow. Finanční leasing je také daňově výhodný, jelikož splátky leasingu je možné zahrnout do daňových výdajů.

Nevýhody finančního leasingu

Ačkoliv finanční leasing nabízí lákavou možnost pořízení majetku bez nutnosti jednorázové vysoké investice, je důležité si uvědomit i jeho stinné stránky. Finanční leasing je ve své podstatě úvěr, a proto s sebou nese i určité nevýhody. Jednou z hlavních nevýhod je vyšší celková cena, kterou za leasingovaný majetek zaplatíte. Kromě kupní ceny hradíte i úroky a další poplatky leasingové společnosti. Další nevýhodou je ztráta vlastnického práva k majetku po celou dobu trvání leasingové smlouvy. Majetek se stane vaším vlastnictvím až po zaplacení všech splátek a případné zůstatkové ceny. V průběhu leasingu je nutné dodržovat podmínky stanovené leasingovou společností, jako je například pojištění majetku nebo pravidelný servis. Nedodržení těchto podmínek může vést k sankcím ze strany leasingové společnosti.

Finanční leasing představuje efektivní nástroj pro firmy i podnikatele, kteří chtějí využívat moderní technologie a zařízení bez nutnosti vázat do nich velké jednorázové investice.

Hubert Šimek

Jak funguje finanční leasing?

Finanční leasing je oblíbenou formou financování, zejména pro podnikatele a firmy, kteří si chtějí pořídit nové automobily, stroje nebo zařízení. Jak to ale celé funguje? V podstatě jde o to, že leasingová společnost (leasingodárce) koupí Vámi vybraný předmět leasingu a následně Vám ho pronajme na dobu určitou, obvykle na několik let. Vy jakožto klient platíte leasingové splátky, které zahrnují splátku kupní ceny, úrok a další poplatky. Na konci leasingové smlouvy máte obvykle možnost předmět leasingu odkoupit za předem stanovenou cenu, která bývá zpravidla symbolická. Finanční leasing má oproti úvěru několik výhod. Především nemusíte disponovat velkou počáteční investicí, protože akontace bývá nižší než u úvěru. Dále si můžete odečíst DPH z leasingových splátek a leasingové splátky si také můžete dát do nákladů. Je ale důležité si uvědomit, že předmět leasingu nevlastníte až do jeho úplného splacení a leasingová společnost má na něj po celou dobu trvání smlouvy vlastnické právo.

Vlastnost	Finanční leasing	Úvěr na auto
Vlastnictví po skončení splácení	Možnost odkupu za zůstatkovou cenu	Přechází na klienta
Počáteční platba (akontace)	Obvykle 5-30 %	Obvykle 10-50 %
Délka splácení	Typicky 3-7 let	Typicky 3-8 let

Jaké jsou podmínky pro získání?

Zájem o finanční leasing roste, a proto se mnoho lidí ptá: "Za jakých podmínek ho můžu získat?". Než se do toho pustíte, je dobré vědět, co se od vás očekává. V první řadě je to bonita. Leasingová společnost si prověří vaši finanční historii a současnou situaci, aby se ujistila, že splátky zvládnete bez problémů. Důležitá je také výše akontace. Čím více peněz investujete na začátku, tím nižší budou vaše měsíční splátky. A konečně záleží i na předmětu leasingu. U některých věcí, jako jsou třeba auta, bývá schvalování snazší než u jiných. Než se pro finanční leasing nadchnete, prostudujte si podmínky a zvažte všechna pro a proti. Pamatujte, že i když se to nezdá, jedná se o závazek na delší dobu.

Na co si dát pozor v smlouvě?

Před podpisem smlouvy o finančním leasingu je nezbytné věnovat dostatečnou pozornost jejím ustanovením. Zde je několik klíčových bodů, na které byste se měli zaměřit:

Doba trvání leasingu a možnosti předčasného ukončení. Pečlivě zvažte, zda vám vyhovuje délka leasingové smlouvy a jaké jsou podmínky pro její předčasné ukončení.

Výše splátek, úroková sazba a celková cena leasingu. Důkladně si prostudujte splátkový kalendář, výši úrokové sazby a celkovou cenu, kterou za leasing zaplatíte.

Povinnosti a práva nájemce. Smlouva by měla jasně stanovit vaše povinnosti jakožto nájemce, například ohledně pojištění, údržby a oprav leasingovaného předmětu. Zároveň by měla chránit i vaše práva.

Finanční leasing vs. úvěr

Při výběru způsobu financování, ať už se jedná o nový vůz, strojní vybavení nebo jiný majetek, se často setkáváme s pojmy finanční leasing a úvěr. Ačkoliv se na první pohled mohou zdát podobné, existují mezi nimi zásadní rozdíly, které je důležité znát před finálním rozhodnutím. Finanční leasing představuje pronájem vybraného předmětu s následnou možností odkupu po ukončení leasingové smlouvy. Vlastníkem majetku je po celou dobu leasingová společnost, vy jakožto klient platíte pravidelné splátky. Úvěr naopak slouží k přímému financování nákupu, kdy se stáváte vlastníkem majetku ihned po jeho pořízení. Volba mezi finančním leasingem a úvěrem tak závisí na individuálních potřebách a preferencích.

Kdy se finanční leasing vyplatí?

Finanční leasing se může jevit jako atraktivní možnost financování, ale není vhodný pro každého. Před rozhodnutím, zda je pro vás finanční leasing tou správnou volbou, je důležité zvážit několik faktorů. Finanční leasing se obvykle vyplatí firmám nebo podnikatelům, kteří potřebují rychle obnovit svůj vozový park nebo vybavení bez vysokých počátečních investic. Leasing umožňuje rozložit náklady na pořízení automobilu nebo stroje do splátek, což může být pro firmy s omezeným cash flow výhodné. Další výhodou je možnost zahrnout leasingové splátky do daňových výdajů, což může snížit daňovou zátěž. Na druhou stranu, finanční leasing obvykle vychází dráž než úvěr a na konci leasingové smlouvy se nestáváte vlastníkem leasingovaného předmětu. Je proto důležité pečlivě zvážit všechny pro a proti a porovnat nabídky od různých leasingových společností.

Nejčastější dotazy k finančnímu leasingu

Zájem o finanční leasing v posledních letech roste, a s ním i množství otázek, které potenciální zájemci mají. Pojďme si zodpovědět ty nejčastější z nich.

Co je to vlastně finanční leasing? V podstatě jde o dlouhodobý pronájem s možností odkupu. Vy si vyberete auto, stroj nebo třeba technologii, leasingová společnost ho koupí a vy jí po dobu trvání leasingu platíte splátky. Na konci leasingové smlouvy se stáváte vlastníkem předmětu leasingu, a to obvykle za symbolickou cenu.

Pro koho je finanční leasing vhodný? Finanční leasing je ideální pro podnikatele a firmy, kteří si chtějí pořídit nový majetek bez vysoké počáteční investice. Hodí se i pro ty, kteří chtějí platit za užívání majetku a nezatěžovat se administrativou spojenou s jeho vlastnictvím.

Jaké jsou výhody finančního leasingu? Mezi hlavní benefity patří minimální počáteční investice, možnost odpočtu DPH z leasingových splátek a flexibilní nastavení smluvních podmínek. Dále je to také jednodušší administrace ve srovnání s úvěrem.